Jurnal Manajemen Update

Penelitian bertujuan menguji tingkat kesehatan bank melalui metode RGEC menggunakan Non Performing Loan (NPL), Good Corporate Governance (GCG), Return On Assets (ROA), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) serta ukuran perusahaan sebagai variabel pemoderasi hanya terhadap NPL dan ROA dapat mempengaruhi pertumbuhan laba perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Populasi penelitian adalah perbankan yang terdaftar di BEI periode 2018-2022. Berdasarkan teknik pengambilan sampel didapatkan 35 bank dengan total 175 data. Hasil penelitian diperoleh bahwa NPL berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap pertumbuhan laba, GCG berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba, ROA berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba, CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba, Ukuran Perusahaan mampu memoderasi pengaruh NPL terhadap pertumbuhan laba, tetapi Ukuran Perusahaan tidak mampu memoderasi pengaruh ROA terhadap pertumbuhan laba. Tingkat kesehatan bank melalui metode RGEC yang diproyeksikan NPL, GCG, ROA, dan CAR berpengaruh secara simultan terhadap pertumbuhan laba.

Kata Kunci: NPL, GCG, ROA, CAR, Ukuran Perusahaan, dan Pertumbuhan Laba

Daftar Pustaka

Amelia, A. R., Ramli, & Sari, D. H. (2021). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Net Profit Margin (NPM), Total Asset Turnover (TATO) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Pada BEI Periode 2018-2020. Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Poltekba (Jmap), 1–10.

Anif Fudin, & Fany Indriyani. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Mutanaqishah: Journal of Islamic Banking, 2(1), 1–9. https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v2i1.209

Astutiningsih, K. W., & Baskara, I. G. K. (2019). Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga, Ukuran Bank, dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat. E-Jurnal Manajemen Unud, 8(3), 1608–1636.

Bank Indonesia. (2004). Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP Tahun 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Bank Indonesia, Indonesia.

Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penerapan Good Corporate Governance (GCG) bagi Bank Umum. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran No. 13.24 DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

Bank Indonesia. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP Tahun 2013 tentang Penerapan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia, Indonesia.

Basuki, A. T. (2016). Analisis Regresi dalam Penelitian Ekonomi & Bisnis: Dilengkapi Aplikasi SPSS & Eviews. Jakarta: Rajawali Pers.

Berger, A. N. (1995). The Profit-Structure Relationship In Banking Tests Of Market Power and Efficient-Structure Hypotheses. Journal of Money, Credit and Banking, 27(2), 404–431. https://doi.org/10.2307/2077876

Bursa Efek Indonesia. (2023). Laporan Keuangan dan Tahunan Perusahaan Tercatat. Diakses dari https://www.idx.co.id/id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan/ pada 4 Februari 2023.

Damayanti, D. W. A. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 12(12), 1–15.

Demsetz, H., & Lehn, K. (1985). The Structure of Corporate Ownership: Causes and Consequences. Journal of Political Economy, 93(6), 1155–1177. https://doi.org/10.1086/261354

Dendawijaya, L. (2000). Manajemen Perbankan, Edisi Pertama. Ghalia Indonesia: Jakarta

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan, Edisi Kedua. Ghalia Indonesia: Jakarta

Diamond, D., & Rajan, R. (2000). Theory Of Bank Capital. Journal of Finance, 55(6), 2431–2465. https://doi.org/10.1111/0022-1082.00296

Efendy, A. V., & Suyanto. (2022). Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning dan Capital Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Syariah Di Indonesia Periode 2010-2020. Zona Keuangan: Program Studi Akuntansi (S1) Universitas Batam, 12(1), 52–77.

Fahru R., Muslim, A., & Widiastuti, MC (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Di Indonesia Yang Dimoderasi Oleh Ukuran. JMBI UNSRAT (Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Inovasi Universitas Sam Ratulangi). , 10 (3), 1741–1758. https://doi.org/10.35794/jmbi.v10i3.50410

Fanzhah, R. F. F., Prasetyanto, P. K., & Islami, F. S. (2021). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Periode 2017-2020. DINAMIC: Directory Journal of Economic, 3(1), 200–219.

Fatimah, A. A. S., & Rahmah, N. A. (2022). Pengaruh NIM, OER, LDR dan NPL Terhadap Pertumbuhan Laba. Journal of Comprehensive Science, 1(3), 419–438.

Frazier, P. A., Tix, A. P., & Barron, K. E. (2004). Testing moderator and mediator effects in counseling psychology research. Journal of Counseling Psychology, 51(1), 115–134. https://doi.org/10.1037/0022-0167.51.1.115

Fudin, A., & Indriyani, F. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Mutanaqishah: Journal of Islamic Banking, 2(1), 1–9. https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v2i1.209

Geriadi, M. A. D., & AstawaI, G. W. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan(NPL) dan Loan To Deposit Ratio(LDR) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (PERSERO) Tbk Unit Sukawati Cabang Gianyar. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Equlibrium, 8(2), 292–309. https://doi.org/https://doi.org/0.47329/jurnal_mbe.v8i2.955

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25.
Badan Penerbit Universitas Diponogoro: Semarang.

Goddard, J., Molyneux, P., & Wilson, J. (2004). The Profitability Of European Banks: A Cross‐Sectional and Dynamic Panel Analysis. Manchester School, 72(3), 363–381. https://doi.org/10.1111/j.1467-9957.2004.00397.x

Halimatusadiah, E., & Gunwan, B. (2014). Analisis Penerapan Good Corporate Governance Dalam Mengoptimalkan Pelaksanaan Sistem Informasi Akuntansi. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 2(1), 300. https://doi.org/10.17509/jrak.v2i1.6583

Handayani, R., & Angela, A. (2023). Pengaruh Kinerja Keuangan Memprediksi Pertumbuhan Laba Dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Moderasi Pada Perusahaan Perbankan. Jemasi: Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Akuntansi, 19(1), 128-141. https://doi.org/10.35449/jemasi.v19i1.655

Hery. (2017). Kajian Riset Akuntansi. PT Grasindo.

Jensen, M. C. (1986). Agency Costs of Free Cash Flow, Corporate Finance, And Takeovers. American Economic Review, 76(2), 323–329.

Kasmir. (2021). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Revisi). Rajawali Pers.

Khan, S. (2022). Determinants Of Banks Profitability: An Evidence From Gcc Countries. Journal of Central Banking Theory and Practice, 11(3), 99–116. https://doi.org/10.2478/jcbtp-2022-0025

Laila, C., & Purnamasari, P. E. (2022). Peran Ukuran Perusahaan Dalam Memoderasi Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Harga Saham. SEIKO: Journal of Management & Business, 4(3), 389–402. https://doi.org/10.37531/sejaman.v4i3.3170

Mahardian, P. (2008). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM, dan Ldr Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Program Magister Manajemen, Universitas Diponegoro, Semarang.

Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Otoritas Jasa Keuangan, Indonesia.

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Kinerja Perbankan yang Kuat dan Stabil Dorong Optimisme di Tengah Gejolak Global. Diakses dari https://ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-pers/Pages/Kinerja-Perbankan-yang-Kuat-dan-Stabil-Dorong-Optimisme-di-Tengah-Gejolak-Global.aspx pada 5 Februari 2023.

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik Perbankan Indonesia. Diakses dari https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/Default.aspx pada 4 Februari 2023.

Pinontoan, G. E. D., & Saerang, I. S. (2019). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2017. Jurnal EMBA, 7(2), 1911–1920.

Pratama, F. A. (2023). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Moderasi Pada Perusahaan Sub Sektor Farmasi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(2), 377–392. https://doi.org/10.26740

Pratikto, M. I. S., & Afiq, M. K. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dan Potensi Financial Distress Menggunakan Metode Rgec Dan Zmijewski Pada Bank Bni Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(5), 570–581. https://doi.org/10.20473/vol8iss20215pp570-581

Pribadi, M. T. (2018). Pengaruh Struktur Aset, Ukuran Perusahaan, Likuiditas dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan Dagang Besar Yang Terdaftar Di Perusahaan Bursa Efek INDONESIA. Progress Conference, 1(1), 372–385.

Puspa, D. R. (2019). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen dan Organisasi Review (MANOR), 1(1), 1–11. Universitas Muslim Indonesia.

Putri, D. A., & Willy, S. Y. (2020). Pengaruh Tingkat Kesehatan Keuangan Bank Menggunakan Rgec Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi pada Perusahaan Bank dalam Indeks Infobank15 yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018). Jurnal Akuntansi Bisnis Dan Ekonomi, 6(1), 1569–1576.

Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan (Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992). Sekretariat Negara Republik Indonesia.

Rifkhan. (2022). Membaca hasil regresi data panel.Cipta Media Nusantara (CMN).

Ripeba, T., & Octrina, F. (2022). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi Kasus Pada Bank Buku 4 Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2019). e-Proceeding of Management, 9(2), 386–394. Universitas Telkom.

Rizki, M. (2019). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Yang Terdaftar Di BEI. Journal of Business Administration Economic & Entrepreneurship, 1(1), 27–35. STIA LAN Jakarta.

Safitri, A. M., & Mukaram, M. (2018). Pengaruh ROA, ROE, dan NPM Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Sektor Industri Barang Konsumsi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Bisnis dan Investasi, 4(1), 25–39.

Sari, D. B., W, A. L., & Novitasari, M. (2021). Analisis Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Return On Asset (ROA), Non Performing Loan (NPL) Terhadap Profit Growth Dengan Bank Size Sebagai Variabel Moderating. Seminar Inovasi Manajemen Bisnis Dan Akuntansi (SIMBA) 3, 3, 1–20.

Shleifer, A., & Vishny, R. W. (1997). A Survey of Corporate Governance. Journal of Finance, 52(2), 737–783.

Syamsuddin, L. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan. Rajawali.

Widarti, & Wulandari, N. (2022). Pengaruh Metode Rgec Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Milik Negara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekombis Review – Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 969–980. https://doi.org/https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i2

Wijaya, I. K. K. (2020). Analisis Pengaruh Rasio CAR, NPL dab NPM Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Pt Bank Mandiri Persero. GANEC SWARA, 14(2), 772–778. http://journal.unmasmataram.ac.id/index.php/

Wulandari, R., & Rofiuddin, M. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Ukuran Bank Sebagai Variabel Moderasi: Studi Pada Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2016-2020. At-Taradhi: Jurnal Studi Ekonomi, XIII(1), 57–74. https://doi.org/10.29259/jmbs.v13i3.3378

Yunika, R. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Berdasarkan Risiko (Studi Pada Lembaga Keuangan Badan Usaha Milik Negara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015). Program Studi Akuntansi (S1), Universitas Telkom, Bandung.