PENGAWASAN INTERN DALAM PENGGUNAAN DANA BANTUAN GLOBAL FUND KOMPONEN AIDS DINAS KESEHATAN PROVINSI KALIMANTAN BARAT

Abstract

Judul skripsi " Pengawasan Internal Dalam Pengunaan Dana Bantua Global Fund Komponen Aids Dinas Kesehatan Provinsi Kalimantan Barat” dilatar belakangi lemahnya pengawasan dalam pengelolaan dana bantuan sehingga sering terjadinya pelangaran prosedur yang telah ditetapkan dalam juknis yang telah ditetapkan sehingga menimbulkan kinerja yang tidak efektif  . Pengawasan dilaksanakan secara melekat sehinga pengendalian penggunaan  Dana Bantuan GF ATM Komponen AIDS dapat dilakukan secara terus menerus oleh Kepala Dinas Kesehatan Provinsi Kalimantan Barat terhadap Staf dan Pelaksana Program Penanggulangan HIV/AIDS secara presentif dan represif sehingga dalam pelaksanaan kegiatan dapat berjalan secara efektif dan efesien sesuai dengan rencana dan target yang ditetapkan.

Dalam upaya pencegahan terjadinya penyimpangan penggunaan Dana Bantuan GF ATM Komponen AIDS Dinas Kesehatan Provensi Kalimantan Barat menerapkan bentuk-bentuk pengawasan :

1. Pengawasan Pendahuluan dengan penetapan rencana dan target kegiatan dan alokasi dana persemester yang harus dicapai.
2. Pengawasan pada saat pekerjaan berlangsung yaitu dengan kegiatan supervisi dan monitoring ketempat-tempat layanan.
3. Pengawasan Feed Back yaitu pelaksanaan pengawasan melalui kegiatan Pertemuan Evaluasi dan Perencanaan yang dilakukan setiap 6 bulan sekali untuk membicarakan pencapaian kegiatan, permasalahan yang timbul dan rencana tindak lanjut..

Prosedur dan Aturan Dana Bantuan GF ATM Komponen AIDS cukup Presentatif, baik dari cara Memperoleh Dana, Pengeluaran Dana, Pengajuan Uang Muka, Pertanggung Jawaban Uang Muka, Aturan Kas Kecil, Sistem Persediaan dan Sistim Aktiva Tetap semua menunjukkan adanya pengawasan melekat.

Dalam hal Pencatatan dan Transaksi Keuangan Dana Bantuan GF ATM Komponen AIDS telah tercatat rapi dalam formulir-formulir :

1. Formulir Penerimaan Pembayaran
2. Formulir Penerimaan
3. Vocher Jurnal
4. Formulir Permintaan Pembayaran Kas
5. Formulir Permintaan Uang Muka
6. Fomulir Advance Acquittal
7. Formulir Pembayaran Kas Kecil
8. Formulir Laporan Pengeluaran

Sedang untuk Laporan Keuangan Dokumen – dokumen yang disampaikan  ke PR GF ATM Komponen AIDS adalah :

1. Buku Besar
2. Jurnal Transaksi
3. Laporan Rekonsilisi Bank
4. Bank Statement / Rekening Koran
5. Laporan Penghitungan Kas
6. Analisa Varian
7. Daftar Uang Muka.